Den federala regeringen ändrar sina skatteformer … igen

Om du inte redan har gått över till att använda skatteprogramvara för att uppfylla dina ekonomiska skyldigheter gentemot regeringen, kan det här vara året att göra det. Varför nu? Eftersom skattemyndigheterna ändrar sina former … Du kan bry dig om att lära dig de nya formulärens detaljer och så kan du låta programvaran göra det bakom kulisserna åt dig. Vi beskriver detaljerna nedan så att du kan bestämma själv.

Som du kanske kommer ihåg gjorde IRS allvarliga förändringar av sina inkomstskattformer för 2018. 1040A och 1040EZ avbröts, ersattes av en ny 1040 som skulle ha storleken på ett vykort men som faktiskt var större: Det var ungefär en halv sida på båda sidor. Dessutom introducerades nya scheman 1 till 6. Om du använde en online-skattetjänst (eller en revisor, naturligtvis), kanske du inte har märkt detta. Du svarade bara på frågor som vanligt, och ansökan var ansvarig för att släppa dina svar på rätt formulär och scheman. Skattelösningsutvecklare var tvungna att klättra för att göra nödvändiga ändringar, men säsongen var ganska händelsefri.

Tack vare Bipartisan Budget Act 2018 har landskapet återigen förändrats. Utkast till versioner av skatteformulär för skatteåret 2019 släpptes i juli 2019. Förutom en något längre blankett 1040 finns en helt ny – men valfri – form för seniorer (skattebetalare 65 år och äldre), Form 1040-SR.

Den nya 1040

IRS utkast till Form 1040 2019 skiljer sig från 2018-versionen – och längre – även om det inte fyller hela arket. Förra årets formulär använde hela förstasidan för att få din personliga information: arkiveringsstatus; namn, adress och personnummer; beroende; status för hälso- och sjukvård, och så vidare. Du (och din betalda förberedare, om tillämpligt) undertecknade också din retur på den här sidan.

Det föreslagna formuläret 1040 från 2019 ber om samma personuppgifter på förstasidan, men lanseras också omedelbart i skattefrågor. Det finns totalt 15 rader här. Frågan börjar som vanligt med inkomst: W-2, ränta, utdelning, pensioner och livräntor, socialförsäkringsinkomster och kapitalvinster eller förluster. Du redovisar andra inkomster som affärs- eller gårdsintäkter eller uthyrning av fastigheter, tillsammans med justeringar av inkomster (utbildarutgifter, HSA-avdrag och egenföretagares sjukförsäkringsavdrag) från schema 1.

Du tar standardavdraget eller överför specificerade avdrag från schema A. Om du är berättigad till det kvalificerade företagsinkomstavdraget (QBI) som växte fram ur lagen om skattesänkningar och jobb, tillämpar du det numret från formulär 8995 eller 8995 -A. Resten av raderna på förstasidan av nya 1040 är avsedda för beräkningar och summan av din skattepliktiga inkomst.

Den gamla 1040

All denna information tog upp ungefär hälften av den andra sidan i Formulär 1040 2018. Resten av sidan handlade om skatter och krediter. Behövde du redovisa inkomster för ett eller flera barn? Behövde du beräkna skatten på en kvalificerad engångsfördelning med 20 procent av kapitalvinstvalet, det tioåriga skattealternativet eller båda? Schema 2-belopp dokumenterades också här, inklusive den alternativa minimiskatten (AMT) och eventuell återbetalning av förskottspremiekredit.

Resten av den här sidan täckte skattekrediter, precis som skattekredit för barn och andra utgåvor enligt Schema 3 (icke återbetalningsbara skattekrediter). Schema 4-data som överförts till Formulär 1040 2018 handlade om andra skatter (egenföretagarskatt, icke-avgiftsskatt och Medicare-skatt). Du rapporterade sedan i schema 5 alla skatter du redan betalat (beräknad skatt, belopp som lämnats in med en begäran om förlängning); skatter som hålls kvar på W-2 och 1099; och återbetalningsbara krediter (EIC, ytterligare barnskatteavdrag, utbildningspoäng). När du angav dina totala skattepliktiga inkomster och skatteförpliktelser var allt som återstod att beräkna din återbetalning eller det belopp du var skyldig.

Baksidan av Form 1040 2019 handlar om samma skatteämnen och slutar med din signatur och den för alla (nya i år), vilket gör det möjligt för en annan person än din skatteförberedare att diskutera din avkastning med IRS. Om en betald förberedare fyller i din retur krävs också hans eller hennes signatur och annan identifierande information längst ner på sidan.

För att sammanfatta: IRS har modifierat en del av formuleringen och organisationen av de vanliga skattefrågorna som finns på Form 1040, men inte deras innehåll. Så du börjar med dessa ämnen på förstasidan snarare än på baksidan, och du kommer att märka några ändringar – om du inte använder skatteprogramvara.

1040-SR

Det första du kommer att märka om nya 1040 för seniorer är att det är mycket lättare att läsa. Teckensnittet är större och det finns inga skuggade områden som det finns på standardformuläret 1040. Det är utformat för att vara så enkelt som gamla 1040EZ.

För det andra ska formulärets rader vara inriktade på de inkomstströmmar som äldre amerikaner i allmänhet har, men de liknar den nya blanketten 1040. Linjerna 1 till 6 i utkastet till formuläret behandlar löner, löner, tips och så vidare. på; skattebefriad ränta; kvalificerad utdelning IRA-distributioner; pensioner och livräntor; sociala förmåner; och kapitalvinst (eller förlust). Linjerna 7 och 8 handlar om andra inkomster och justeringar av inkomst och ger din beräknade justerade bruttoinkomst.

Som med traditionella 1040 kan du välja mellan standardavdrag eller specificerade avdrag (från schema A). Om du kommer ihåg fördubblades standardavdraget ungefär för 2018 års skattesänkningar och jobb, så inte så många skattebetalare specificerar. 1040-SR innehåller ett standardavdragstabell så att du enkelt kan identifiera din fäste. Detta fortsätter på rad 9, följt av QBI-avdraget (om du naturligtvis är kvalificerad) på rad 10. Din totala skattepliktiga inkomst visas på rad 11b.

I likhet med formuläret 1040 ber de närmaste raderna om information om skattelättnader och betalda skatter. När du har slutfört det här avsnittet och fått dina totala betalningar kan du beräkna antingen din återbetalning eller det belopp du är skyldig. Nedan kan du ange information om en tredjepartsdesigner om tillämpligt och tillhandahålla underskrifter för dig själv och alla berörda beredare.

Den stora nyheten är att Form 1040-SR är lättare för åldrande ögon. Dess innehåll skiljer sig inte mycket från standard 1040, åtminstone i detta tidiga skede. Om du använder skatteprogramvara för din skattedeklaration för 2019 (se efter kommande recensioner här), bör du inte märka någon skillnad förrän du skriver ut dina egna kopior efter arkivering.

The Tax (Software) Takeaway

Den verkliga takeawayen är att om du använder skatteprogramvara för dina skatter för 2018 (se för kommande recensioner här), bör de flesta förändringarna ske bakom kulisserna. Det är en av de verkliga fördelarna med att ha gjort hoppet från papper. Och om du inte har bytt över kan dessa ändringar, även om de inte är drastiska, göra det att göra årets skatter bara irriterande nog för att du äntligen tar språnget.

Tänk på att detta bara är utkast till formulär och inte kommer att slutföras på flera månader, eftersom kongressen fortfarande kan göra ändringar i skattekoden för 2019. IRS kommer att ta kommentarer och förslag på förbättringar fram till 15 augusti 2019. Du kan ringa in genom att skicka ett e-postmeddelande till [email protected].